כמה ימים עוברים מהרגע ששקל יוצא מהעסק לספק, עד שהוא חוזר מהלקוח? זה מחזור ההמרה למזומן (Cash Conversion Cycle) — והוא מנבא את צרכי ההון החוזר שלכם טוב מכל מדד אחר.
הנוסחה
CCC = ימי מלאי + ימי לקוחות − ימי ספקים. דוגמה: מלאי יושב 45 יום, לקוחות משלמים ב-75 יום, ולספקים משלמים ב-40 → CCC של 80 יום. המשמעות: כל שקל של עלות מכירות "כלוא" 80 יום — וצמיחה במכירות דורשת הון חוזר בהתאמה.
שתי דרכים לפעול
- לקצר את המחזור — הקטנת מלאי איטי, הידוק תנאי גבייה, הארכת תנאי ספקים
- לממן את המחזור — ניכיון (מקצר ימי לקוחות בפועל), מימון ספקים (מאריך ימי תשלום), מימון מלאי
המודל שלנו מחשב את ה-CCC מתוך הדוחות שלכם ומצביע בדיוק איפה כלוא הכסף — ואיזה כלי משחרר אותו הכי בזול.
מקור: הסוכנות לעסקים קטנים ובינונייםסקירת האשראי לעסקים קטנים ובינוניים — הסוכנות לעסקים קטנים